משטר IP Box בקפריסין

משטר ה-IP Box בקפריסין מאפשר לחברות עם קניין רוחני זכאי, כמו תוכנה ופטנטים, לשלם מס על חלק מופחת מהרווח שמקורו בו. אנחנו בודקים אם הקניין הרוחני וההכנסה שלכם זכאים.

מתאים לתוכנה, פטנטים
מבוסס עלגישת הזיקה (nexus)
בדיקה2–4 שבועות
בדקו את המקרה שלי ללא עלותלשלבים
מגדלי חוף הים והמרינה של לימסול בבוקר שמשינבדק ב-29 באוקטובר 2026

שלבים ולוח זמנים

  1. 1

    בדיקת הקניין הרוחני

    פטנטים, תוכנות מחשב וקניין רוחני מוגן אחר בחוק יכולים להיות זכאים. סימני מסחר, שמות מותג וזכויות תדמית אינם זכאים.

    1 שבוע
  2. 2

    חישוב החלק

    רווח זכאי = הכנסה מהקניין הרוחני לאחר עלויות ישירות × (הוצאות מו״פ זכאיות + תוספת) ÷ סך ההוצאות על הקניין הרוחני.

    1–2 שבועות
  3. 3

    הקמת רשומות

    מעקב אחר עלויות המו״פ לכל נכס או מוצר: משכורות, עלויות ישירות, קבלנים שאינם קשורים, חברות בקבוצה ועלות הרכישה.

    לפני סוף השנה
  4. 4

    יישום בדוחות

    החברה דורשת את הניכוי של 80% בדוח מס החברות שלה. היא רשאית לדרוש פחות, או לא לדרוש כלל, בשנה מסוימת.

    מדי שנה

מסמכים

עבור יועץ המס שלכם

0 מתוך 4 מוכנים

טופס רשמי: Ε.Σ.02 (E.S.02) · איך למלא אותו

הרשימה המדויקת תלויה במצבכם; נאשר אותה לפני ההגשה.

מי עושה מה

מה אתם עושים

  • משתפים את המצב והמטרות שלכם
  • אוספים מסמכים מהבית
  • מסכמים בכתב את היקף העבודה

מה אנחנו עושים

  • בודקים את הדרישות למקרה שלכם
  • מכינים את המסמכים ומגישים את הבקשה
  • עוקבים עד לקבלת ההחלטה

המתאם האישי שלכם

  • מתכנן את העבודה ואת הצעדים הבאים
  • מנהל לוח זמנים אחד לכל הנושאים
  • מזכיר לכם חידושים ומועדים

טעויות נפוצות

  • דרישת IP Box על סימן מסחר או מותג: קניין רוחני שיווקי אינו זכאי
  • אי-מעקב אחר עלויות המו״פ לכל נכס מההתחלה, כך שאי אפשר להוכיח את החלק בהמשך
  • התייחסות לפיתוח בידי חברה בקבוצה כזכאי: הוא נחשב רק דרך התוספת של 30%
  • ספירת כל הכנסות החברה כהכנסה מקניין רוחני: נחשבת רק הכנסה מהנכס הזכאי, לאחר עלויות ישירות
  • שכחה שרק 20% מהפסד על קניין רוחני זכאי ניתנים לניצול

מה משפיע על המחיר

המחיר תלוי במצבכם. נסביר את ההיקף ואת העלויות הצפויות לפני תחילת העבודה.

מספר נכסי הקניין הרוחני והמוצריםאיכות הרשומות של עלויות המו״פפיתוח בקבוצה או קניין רוחני שנרכשצורך גם בתיעוד מחירי העברה

שאלות

האם SaaS עומד בתנאים?

לעיתים קרובות כן. תוכנת מחשב היא נכס זכאי לפי התקנות משנת 2016. לכן הכנסה מ-SaaS יכולה להיות זכאית כשהחברה היא הבעלים של התוכנה ומימנה את הפיתוח שלה בעצמה או דרך קבלנים שאינם קשורים אליה. עבודה שנרכשה מחברות בקבוצה ועלות רכישת התוכנה מקטינות את החלק הזכאי. קניין רוחני שיווקי, כמו המותג או סימן המסחר, לעולם אינו זכאי.

כמה מס חוסך ה-IP Box?

ניקח חברה שפיתחה את התוכנה שלה בעצמה ומרוויחה €100,000 רווח זכאי ב-2026. ה-IP Box מנכה 80%, כלומר €80,000, כך שרק €20,000 ממוסים לפי שיעור מס החברות של 15%. המס הוא €3,000 במקום €15,000: שיעור אפקטיבי של 3%.

מה אם חברה בקבוצה ביצעה חלק מהפיתוח?

החלק הזכאי יורד. דוגמה: €300,000 הוצאו על מפתחים של החברה עצמה ו-€100,000 על חברה בקבוצה. התוספת היא הנמוך מבין 30% מ-€300,000 (€90,000) לבין €100,000, ולכן החלק הוא (€300,000 + €90,000) ÷ €400,000 = 97.5%. מתוך הכנסה של €200,000 מקניין רוחני, €195,000 זכאים, הניכוי הוא €156,000 ו-€44,000 ממוסים: מס של €6,600.

האם אפשר לנצל הפסד על קניין רוחני?

רק בחלקו. כשהרווח הזכאי הוא הפסד, רק 20% ממנו נלקחים בחשבון. את החלק הזה אפשר לקזז מול הכנסה אחרת או להעביר קדימה (חוק מס הכנסה, סעיף 9(1)(k)).

מקורות

הנתונים נבדקו 29 באוקטובר 2026. הכללים משתנים: אנחנו מאשרים אותם למקרה שלכם לפני שאתם פועלים.

בדקו את המקרה שלכם ללא עלות

מתאם ישיב בתוך יום עבודה עם השלבים הבאים.

שירותיםחיפושבדקו את המקרה שלי