IP Box στην Κύπρο

Το κυπριακό IP Box επιτρέπει σε εταιρείες με επιλέξιμη πνευματική ιδιοκτησία, όπως λογισμικό και διπλώματα ευρεσιτεχνίας, να φορολογούνται σε μειωμένο μέρος του κέρδους από αυτήν. Ελέγχουμε αν η πνευματική σας ιδιοκτησία και το εισόδημά σας πληρούν τις προϋποθέσεις.

ΓιαΛογισμικό, διπλώματα ευρεσιτεχνίας
ΒάσηΠροσέγγιση nexus
Αξιολόγηση2–4 εβδομάδες
Ελέγξτε δωρεάν την περίπτωσή μουΔείτε τα βήματα
Πύργοι και μαρίνα στο παραλιακό μέτωπο της Λεμεσού ένα ηλιόλουστο πρωίΕλέγχθηκε: 29 Οκτωβρίου 2026

Βήματα και χρονοδιάγραμμα

  1. 1

    Έλεγχος της πνευματικής ιδιοκτησίας

    Διπλώματα ευρεσιτεχνίας, λογισμικό υπολογιστών και ορισμένα άλλα νομικά προστατευμένα άυλα στοιχεία μπορούν να είναι επιλέξιμα. Τα εμπορικά σήματα, οι επωνυμίες και τα δικαιώματα εικόνας δεν είναι.

    1 εβδομάδα
  2. 2

    Υπολογισμός του μεριδίου

    Επιλέξιμο κέρδος = εισόδημα από την πνευματική ιδιοκτησία μετά τα άμεσα έξοδα × (επιλέξιμες δαπάνες Ε&Α + προσαύξηση) ÷ συνολικές δαπάνες για την πνευματική ιδιοκτησία.

    1–2 εβδομάδες
  3. 3

    Οργάνωση αρχείων

    Καταγράφετε τις δαπάνες Ε&Α για κάθε στοιχείο ή προϊόν: μισθούς, άμεσα έξοδα, μη συνδεδεμένους εξωτερικούς συνεργάτες, εταιρείες του ομίλου και κόστος αγοράς.

    πριν από το τέλος του έτους
  4. 4

    Εφαρμογή στις δηλώσεις

    Η εταιρεία διεκδικεί την έκπτωση 80% στη δήλωση εταιρικού φόρου. Μπορεί να διεκδικήσει μικρότερη ή καμία έκπτωση για ένα έτος.

    ετησίως

Έγγραφα

Για τον φορολογικό σας σύμβουλο

0 από 4 έτοιμα

Επίσημο έντυπο: Ε.Σ.02 (E.S.02) · πώς συμπληρώνεται

Ο ακριβής κατάλογος εξαρτάται από την περίπτωσή σας· τον επιβεβαιώνουμε πριν από την υποβολή.

Ποιος κάνει τι

Τι κάνετε εσείς

  • Μας λέτε την περίπτωσή σας και τους στόχους σας
  • Συγκεντρώνετε έγγραφα από τη χώρα σας
  • Συμφωνείτε εγγράφως το εύρος εργασίας

Τι κάνουμε εμείς

  • Ελέγχουμε τις απαιτήσεις για την περίπτωσή σας
  • Ετοιμάζουμε τα έγγραφα και υποβάλλουμε την αίτηση
  • Παρακολουθούμε μέχρι την απόφαση

Ο συντονιστής σας

  • Σχεδιάζει την εργασία και τα επόμενα βήματα
  • Κρατά ένα ενιαίο χρονοδιάγραμμα για όλα
  • Σας υπενθυμίζει ανανεώσεις και προθεσμίες

Συχνά λάθη

  • Διεκδίκηση του IP Box για εμπορικό σήμα ή επωνυμία: η πνευματική ιδιοκτησία μάρκετινγκ δεν είναι επιλέξιμη
  • Μη καταγραφή των δαπανών Ε&Α για κάθε στοιχείο από την αρχή, οπότε το μερίδιο δεν μπορεί να αποδειχθεί αργότερα
  • Αντιμετώπιση της ανάπτυξης από εταιρεία του ομίλου ως επιλέξιμης: μετρά μόνο μέσω της προσαύξησης 30%
  • Υπολογισμός όλου του εισοδήματος της εταιρείας ως εισοδήματος από πνευματική ιδιοκτησία: μετρά μόνο το εισόδημα από το επιλέξιμο στοιχείο, μετά τα άμεσα έξοδα
  • Παράβλεψη του ότι μόνο το 20% μιας ζημιάς από επιλέξιμη πνευματική ιδιοκτησία μπορεί να χρησιμοποιηθεί

Τι επηρεάζει το κόστος

Η τιμή εξαρτάται από την περίπτωσή σας. Εξηγούμε το εύρος και το αναμενόμενο κόστος πριν ξεκινήσουμε.

Αριθμός στοιχείων πνευματικής ιδιοκτησίας και προϊόντωνΠοιότητα των αρχείων δαπανών Ε&ΑΑνάπτυξη εντός ομίλου ή αγορασμένη πνευματική ιδιοκτησίαΑνάγκη και για τεκμηρίωση ενδοομιλικών τιμών

Ερωτήσεις

Είναι επιλέξιμο το SaaS;

Συχνά ναι. Το λογισμικό υπολογιστών είναι επιλέξιμο περιουσιακό στοιχείο βάσει των κανονισμών του 2016. Έτσι το εισόδημα από SaaS μπορεί να είναι επιλέξιμο όταν η εταιρεία κατέχει το λογισμικό και πλήρωσε η ίδια την ανάπτυξή του ή μέσω μη συνδεδεμένων εργολάβων. Εργασία που αγοράζεται από εταιρείες του ομίλου, καθώς και το κόστος αγοράς του λογισμικού, μειώνουν το επιλέξιμο ποσοστό. Η πνευματική ιδιοκτησία μάρκετινγκ, όπως η επωνυμία ή το εμπορικό σήμα, δεν είναι ποτέ επιλέξιμη.

Πόσο φόρο εξοικονομεί το IP Box;

Ας πάρουμε μια εταιρεία που ανέπτυξε το λογισμικό της εσωτερικά και έχει 100.000 € επιλέξιμο κέρδος το 2026. Το IP Box εκπίπτει το 80%, δηλαδή 80.000 €, οπότε μόνο 20.000 € φορολογούνται με τον εταιρικό συντελεστή 15%. Ο φόρος είναι 3.000 € αντί για 15.000 €: πραγματικός συντελεστής 3%.

Τι γίνεται αν μέρος της ανάπτυξης έγινε από εταιρεία του ομίλου;

Το επιλέξιμο μερίδιο μειώνεται. Παράδειγμα: 300.000 € δαπάνες για δικούς σας προγραμματιστές και 100.000 € για εταιρεία του ομίλου. Η προσαύξηση είναι το μικρότερο από το 30% των 300.000 € (90.000 €) και τα 100.000 €, οπότε το μερίδιο είναι (300.000 € + 90.000 €) ÷ 400.000 € = 97,5%. Σε εισόδημα 200.000 € από την πνευματική ιδιοκτησία, επιλέξιμα είναι 195.000 €, η έκπτωση είναι 156.000 € και φορολογούνται 44.000 €: φόρος 6.600 €.

Μπορώ να χρησιμοποιήσω ζημιά από πνευματική ιδιοκτησία;

Μόνο εν μέρει. Όταν το επιλέξιμο κέρδος είναι ζημία, μετράει μόνο το 20% της. Αυτό το μέρος μπορεί να συμψηφιστεί με άλλο εισόδημα ή να μεταφερθεί σε επόμενα έτη (περί Φορολογίας του Εισοδήματος Νόμος, άρθρο 9(1)(k)).

Πηγές

Στοιχεία ελέγχθηκαν 29 Οκτωβρίου 2026. Οι κανόνες αλλάζουν: τους επιβεβαιώνουμε για την περίπτωσή σας πριν ενεργήσετε.

Ελέγξτε δωρεάν την περίπτωσή σας

Ο συντονιστής απαντά μέσα σε μία εργάσιμη ημέρα με τα επόμενα βήματα.

ΥπηρεσίεςΑναζήτησηΕλέγξτε την περίπτωσή μου