Перед отъездом: США
Налогообложение по гражданству
Граждане США и иностранцы-резиденты (resident aliens) декларируют доход со всего мира, где бы они ни жили. Если на дату подачи вы живёте за рубежом, срок подачи автоматически продлевается на два месяца — с 15 апреля до 15 июня. Льготы для американцев за рубежом применяются, только если вы подаёте декларацию.
Исключение иностранного заработанного дохода
Если ваш налоговый дом (tax home) за рубежом и вы проходите тест добросовестного резидентства (bona fide residence) или физического присутствия (physical presence), вы можете исключить до 132 900 $ иностранного заработанного дохода за 2026 год (130 000 $ за 2025 год). Исключение не уменьшает налог на самозанятость (self-employment tax).
FBAR
Если сумма на ваших иностранных счетах в какой-либо момент года превышает 10 000 $, подайте электронно форму FinCEN Form 114. Срок — 15 апреля с автоматическим продлением до 15 октября; форма подаётся отдельно от налоговой декларации.
FATCA, форма 8938
Живя за рубежом, вы прикладываете форму 8938, если ваши иностранные финансовые активы превышают 200 000 $ на конец года или 300 000 $ в любой момент года (400 000 $ и 600 000 $ при совместной декларации). Иностранные пенсионные планы также могут требовать формы 3520.
Соглашение и зачёт
Соглашение между Кипром и США о подоходном налоге, подписанное в 1984 г. и действующее с 31 декабря 1985 г., и зачёт иностранного налога (foreign tax credit) помогают не платить налог дважды с одного и того же дохода. Они работают вместе с вашей американской отчётностью, а не вместо неё.
Social Security
В списке соглашений о тотализации Управления социального обеспечения США (Social Security Administration, SSA) нет Кипра. Уточните в SSA, можно ли получать выплаты, пока вы живёте на Кипре, и спланируйте взносы с консультантом.
Разрешение
Пинк слип, виза цифрового кочевника или работа по найму.
Найм
Employer of record (EOR) или кипрская компания для вашей команды.