Шаги и сроки
- 11–2 недели
Анализ активов
Акции и доли, пенсии, недвижимость и годы, когда вы были резидентом своей страны.
- 2до переезда
Планируем дату переезда
Разделённый год, снятие с регистрации и первый налоговый год на Кипре.
- 3при отъезде
Снятие с учёта
Документы в своей стране; для долей в немецких компаниях — декларация по налогу на выезд и заявление о рассрочке.
Документы
Для плана выезда
Точный список зависит от вашей ситуации; мы подтвердим его до подачи.
Кто что делает
Что делаете вы
- Рассказываете о ситуации и целях
- Собираете документы на родине
- Письменно согласовать объём работы
Что делаем мы
- Проверяем требования для вашего случая
- Готовим документы и подаём заявление
- Ведём дело до решения
Ваш координатор
- Планирует работу и следующие шаги
- Ведёт единый график по всем задачам
- Напоминает о продлениях и сроках
Частые ошибки
- Назначить дату переезда, не проверив по долям в немецких компаниях критерии 1% и 7 из 12 лет
- Забыть о долях в иностранных компаниях: немецкий налог на выезд распространяется и на них
- Не попросить рассрочку на семь ежегодных платежей при начислении налога
- Выплатить за время отсутствия больше четверти стоимости долей, из-за чего льгота при возвращении теряется
- Вернуться в Великобританию в течение пяти лет после продажи активов за время отсутствия
- Сохранить жильё на родине, из-за которого вы по соглашению остаётесь там резидентом
Что влияет на стоимость
Цена зависит от вашей ситуации. Мы объясним объём и ожидаемые расходы до начала работы.
Вопросы
Нужен ли консультант из моей страны?
Да. Налог на выезд (exit tax), критерии резидентства и пенсионные правила устанавливает ваша страна, поэтому специалист там проверяет их до переезда. Затем мы вместе с ним планируем дату переезда и вашу первую кипрскую декларацию.
Сколько составляет немецкий налог на выезд с долей в компаниях?
Переезд за рубеж приравнивается к продаже долей. Пример: вам принадлежит 30% GmbH. Вы заплатили 25 000 €, а сейчас доля стоит 1 025 000 €. Прирост — 1 000 000 €, и 60% от него, 600 000 €, облагается налогом. По максимальной ставке 45% плюс солидарная надбавка 5,5% налог составит не более 284 850 €. По заявлению его можно платить семью ежегодными платежами примерно по 40 693 €, обычно под обеспечение. Наш калькулятор немецкого налога на выезд считает те же цифры.
Кто платит немецкий налог на выезд?
Он применяется, если в какой-либо момент за последние пять лет вам принадлежало не менее 1% компании, немецкой или иностранной. Кроме того, вы должны были иметь полную налоговую обязанность в Германии не менее 7 из последних 12 лет. Налог начисляется на рыночную стоимость долей в день, когда вы перестаёте быть резидентом Германии.
Отменяется ли немецкий налог на выезд, если я вернусь?
Да, если вы вернётесь в течение семи лет и отсутствие было лишь временным. Вы не должны продавать или передавать доли, а выплаты за время отсутствия не должны превышать четверти их стоимости. Налоговая может продлить семь лет ещё максимум на пять, если вы по-прежнему планируете вернуться.
Взимает ли Великобритания налог на выезд при переезде на Кипр?
Общего налога на выезд для физических лиц нет. Но короткое отсутствие может обойтись дорого. Допустим, вы были резидентом Великобритании не менее 4 из 7 лет до отъезда. Если вы вернётесь в течение пяти лет, прирост, полученный за время отсутствия, облагается налогом в год возвращения. Под это могут попасть и дивиденды от вашей собственной закрытой компании (close company).
Обложит ли Кипр прирост повторно, когда я позже продам доли?
Обычно нет. Кипр освобождает прирост от продажи акций и других ценных бумаг от подоходного налога. Налог на прирост капитала применяется только к кипрской недвижимости и к долям в компаниях, которые ею владеют. Поэтому последующая продажа с Кипра обычно не добавляет кипрского налога сверх налога на выезд.
Источники
- HMRC: RDR3 Statutory Residence Test, проверено 24 октября 2026 г.
- Германия: § 6 AStG (условная продажа, возвращение в течение семи лет, семь платежей), проверено 29 октября 2026 г.
- Income Tax Ordinance [New Version] (Израиль), раздел 1 (резидент) и раздел 100A, консолидированный текст на btl.gov.il, проверено 28 октября 2026 г.
- HMRC: RDR3 Statutory Residence Test, временное нерезидентство (5 лет или меньше), проверено 29 октября 2026 г.
- Руководство HMRC RFIG21630 и RFIG21600: прирост и распределения закрытых компаний при временном нерезидентстве, проверено 29 октября 2026 г.
- Закон о подоходном налоге 118(I)/2002, статья 8(22): освобождение прироста по ценным бумагам (cylaw.org), проверено 29 октября 2026 г.
Данные проверены 29 октября 2026 г.. Правила меняются: мы подтверждаем их для вашего случая до того, как вы начнёте действовать.
