Кто заполняет
Каждый работник, включая директоров компаний и всех, кто участвует в управлении, — каждый год. Без неё работодатель не предоставляет никаких вычетов, кроме уже известных ему взносов.
Что приложить
- Подтверждение любого другого вычета, заявленного в строке B5; без него работодатель вычет не предоставит
Поле за полем
Ваши данные (поля со * обязательны)
| В форме | Что писать | Пример |
|---|---|---|
| Employee's Name* | Ваше полное имя. | JOHN EXAMPLE |
| Social Ins. No* | Ваш номер социального страхования. | 0000000 |
| Home Address* | Ваш домашний адрес. | 1 Example Street, 3000 Limassol |
| E-mail Address* | Ваша электронная почта. | john@example.com |
| Tax Identification Number (T.I.N.)* | Ваш 9-символьный кипрский налоговый номер TIN. | 00000000X |
| Tel. Number* | Ваш номер телефона. | +357 99 000000 |
Часть A. Доход (первая колонка — для вас, вторая — для работодателя)
| В форме | Что писать | Пример |
|---|---|---|
| A1. Salaried services and benefits that fall within the meaning of Social Insurance Services income | Оставьте пустым. A1 заполняет работодатель (инструкция 1). | — |
| A2. Benefits and other amounts that do not fall within the meaning of Social Insurance Services income | Оставьте пустым. A2 заполняет работодатель. | — |
| A3(a). Social Insurance pension and widow's pension taxable at normal rates | Пенсия от социального страхования, которую вы получаете за год, если есть. | — |
| A3(b). I wish to have tax deducted for these pensions (enter X) | Поставьте X, если хотите, чтобы работодатель удерживал налог и с этой пенсии. | — |
| A4. Gross rents | Вся арендная плата, которую вы получаете за год, до вычета расходов. | €9,600 |
| A5. Income from other sources | Например доход с прежней работы в этом году, пенсии, доход от партнёрства, торговли, проценты или дивиденды (инструкция 3). | €0 |
| A6. Total income | Оставьте пустым. Это рассчитывает работодатель. | — |
| A7. Less income that is not taxable | Суммы из A5, которые не облагаются налогом, например проценты и дивиденды (инструкция 5). | €0 |
| A8. Total taxable income [A6 – A7] with normal rates | Оставьте пустым. Это рассчитывает работодатель. | — |
| A9(a)/(b). Widow's pension taxed separately | Отметьте, если выбираете отдельное налогообложение пенсии вдовы (вдовца), и укажите пенсию вдовы (вдовца), получаемую от социального страхования (инструкция 4). | — |
| A10(a)/(b). AIF carried interest and UCITS performance at the 8% special rate | Отметьте, если выбираете ставку 8% для этого дохода. Суммы вносит работодатель (инструкция 6). | — |
Часть B. Льготы и вычеты
| В форме | Что писать | Пример |
|---|---|---|
| B1. Subscriptions to unions and/or other professional bodies | Что вы платите сами за год. | €150 |
| B2. Deductions for first employment | Только если это ваша первая работа на Кипре. Инструкция 7 описывает варианты 20 % (максимум 8 550 €) и 50 % и условия по зарплате для них. | 20% option |
| B3. Home insurance for natural disasters (up to €500) | Взносы, которые вы платите за страхование жилья от стихийных бедствий. | €200 |
| B4. Deductions for rented properties | Только если вы указали арендный доход в A4: капитальные списания, проценты и 20 % валовой арендной платы от зданий (инструкция 8). | €1,920 |
| B5. Other deductions | Любой другой вычет, с подтверждением для работодателя (инструкция 9). | — |
| B6. Intermediary calculation [A8 – (B1 to B5)] | Оставьте пустым. Это рассчитывает работодатель. | — |
| B7. Pension, provident, health and Social Insurance funds plus medical fund | Только взносы, которые этот работодатель ещё не удерживает (инструкция 10). | — |
| B8. Contributions to G.H.S. (GESY) | Только взносы в GESY, которые этот работодатель ещё не удерживает. | — |
| B9. Insurance premiums for life, permanent or temporary, total or partial disability | Страховые взносы по полисам, покрывающим вас. Учитываются до 7% страховой суммы, в пределах общего лимита в одну пятую от B6 (инструкции 10 и 11). | €600 |
| B10. Deduction for dependent children | 1 000 € на первого ребёнка, 1 250 € на второго, 1 500 € на каждого следующего, вдвое больше для одиноких родителей, при соблюдении критериев по доходу (инструкция 12). | €1,000 |
| B11. Deduction for rent of primary residence or interest on a primary residence loan | До 2 000 € на человека, при соблюдении условий и критериев по доходу (инструкция 13). | €2,000 |
| B12. Energy upgrade of a primary residence or purchase of an electric vehicle | До 1 000 € на человека, при соблюдении условий (инструкция 13). | — |
| B13. Investment in innovative companies | Не более 50% дохода после остальных вычетов (инструкция 14). | — |
Декларация и подпись (строка B14)
| В форме | Что писать | Пример |
|---|---|---|
| 14. I, ... declare that I have read the instructions on page two and ... that the above information is true and correct | Напишите полное имя. | JOHN EXAMPLE |
| Signature | Подпишите форму; без заполненной формы работодатель не может предоставить льготы. | J. Example |
| Date | Дата подписания. | 15/01/2026 |
Раздел работодателя (оставьте пустым)
| В форме | Что писать | Пример |
|---|---|---|
| B15. Total allowances / B16. Income chargeable to tax at normal rates | Это заполняет работодатель. | — |
| Part C. Tax computation: C1 tax on chargeable income, C2 tax to be deducted, C3 monthly or weekly deduction, C4 annual deduction for G.H.S. | Работодатель рассчитывает налог по шкале, напечатанной в форме (0% до 22 000 €, затем 20%, 25%, 30% и 35%). | — |
Частые ошибки
- Заполнение строк работодателя. Оставьте A1, A2, A6, A8, B6 и всё начиная с B15 работодателю.
- Форма вообще не сдана. Тогда работодатель учитывает только уже известные ему взносы.
- Заявление B5 без подтверждения. Работодатель его не примет.
- Форма прошлого года. Налоговый департамент публикует новую T.D.59A на каждый налоговый год.
- Забытый арендный доход в A4. Инструкция 3 также говорит, что по арендному доходу нужна декларация о временном налоге (provisional tax) до конца июля.
- Вычеты по аренде в B4 без указания арендного дохода в A4. Работодатель их не примет.
Вопросы
Чем T.D.59 отличается от T.D.59A?
На странице Налогового департамента она называется T.D.59; текущий файл формы на 2026 налоговый год имеет код T.D.59A. Это одна и та же декларация.
Отправлять ли T.D.59A в Налоговый департамент?
Нет. Вы отдаёте её работодателю, который по ней рассчитывает ежемесячно удерживаемый налог.
Нужно ли заполнять её каждый год?
Да. В инструкциях сказано, что все работники, включая директоров, обязаны заполнять и подписывать её каждый год.
Какие строки заполнять мне?
Ваши данные, A3–A5, A7, A9 и A10, если они применимы, B1–B5 и B7–B13, затем подпись в строке 14. Остальное заполняет работодатель.
Есть ли калькулятор?
Налоговый департамент даёт ссылку на инструмент расчёта подоходного налога, удерживаемого работодателями за 2026 год, на taxtools.mof.gov.cy.
Источники
- Налоговый департамент: декларация для получения налоговых вычетов (T.D. 59), проверено 23 октября 2026 г.
- Налоговый департамент: форма T.D.59A 2026 с инструкциями, проверено 23 октября 2026 г.
- Налоговый департамент: инструмент расчёта налога, удерживаемого работодателями, 2026, проверено 23 октября 2026 г.
- Income Tax Law 118(I)/2002, section 13(1), consolidated (cylaw.org)
- Tax Department (gov.cy): form IR59 2026, deductions for children
Данные проверены 29 октября 2026 г.. Правила меняются: мы подтверждаем их для вашего случая до того, как вы начнёте действовать.