Rechner für Steuerbefreiungen
Neue Einwohner, die in Zypern eine Stelle antreten, können 20 %, 25 % oder 50 % ihres Gehalts bis zu 17 Jahre lang von der Einkommensteuer befreien. Geben Sie einige Eckdaten oder Ihren vollständigen Berufsverlauf ein; der Rechner prüft jede Voraussetzung und zeigt die Ersparnis Jahr für Jahr.
Regeln geprüft am Oktober 2026Weitere Optionen3 % Steigerung, 84 von 84 Monaten im Ausland
Befreiung von 50 %
323.757 €
geschätzte Einkommensteuerersparnis über 17 Jahre, 2024–2040
Von einem Berater prüfen lassenBefreiung von 50 %
Erfüllt
50 % des Gehalts, 17 Jahre
Spart etwa 323.757 €
- Beschäftigung am oder nach dem 1. Januar 2022 begonnen
- In den 15 aufeinanderfolgenden Jahren davor nicht in Zypern steuerlich ansässig (Sie: 20)
- Gehalt über 55.000 € in den ersten 12 Monaten (Sie: 90.000 €)
Befreiung von 20 %
Erfüllt
20 % des Gehalts bis 8.550 €, 7 Jahre
Spart etwa 20.948 €
- Beschäftigung nach dem 26. Juli 2022 begonnen (7-Jahres-Regeln)
- In den 3 aufeinanderfolgenden Jahren davor nicht in Zypern steuerlich ansässig (Sie: 20)
- In den 3 aufeinanderfolgenden Jahren davor im Ausland bei einem nicht zyprischen Arbeitgeber beschäftigt (Sie: 10)
Rückkehrerbefreiung von 25 %
Nicht erfüllt
25 % des Gehalts bis 25.000 €, 7 Jahre
- Beschäftigung beginnt zwischen 2025 und 2030
- In den 7 Steuerjahren davor nicht in Zypern steuerlich ansässig (Sie: 20)
- War irgendwann vor diesen 7 Jahren in Zypern steuerlich ansässig
- 36 der letzten 84 Monate in Vollzeit im Ausland für einen nicht zyprischen Arbeitgeber gearbeitet (Sie: 84)
- Gehalt über 30.000 € in den ersten 12 Monaten (Sie: 90.000 €)
Dauer insgesamt mit 7 Jahren angegeben; manche Quellen nennen 6 Jahre nach dem Anfangsjahr.
Befreiung von 50 %, Jahr für Jahr
17 Steuerjahre
| Jahr | Gehalt | Befreit | Steuer ohne | Steuer mit | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 90.000 € | 45.000 € | 18.499 € | 3.911 € | 14.588 € |
| 2025 | 92.700 € | 46.350 € | 19.419 € | 4.294 € | 15.124 € |
| 2026 | 95.481 € | 47.741 € | 18.711 € | 3.787 € | 14.924 € |
| 2027 | 98.345 € | 49.173 € | 19.686 € | 4.126 € | 15.561 € |
| 2028 | 101.296 € | 50.648 € | 20.692 € | 4.475 € | 16.217 € |
| 2029 | 104.335 € | 52.168 € | 21.727 € | 4.902 € | 16.826 € |
| 2030 | 107.465 € | 53.733 € | 22.794 € | 5.346 € | 17.447 € |
| 2031 | 110.689 € | 55.345 € | 23.892 € | 5.804 € | 18.088 € |
| 2032 | 114.009 € | 57.005 € | 25.023 € | 6.276 € | 18.748 € |
| 2033 | 117.430 € | 58.715 € | 26.189 € | 6.762 € | 19.427 € |
| 2034 | 120.952 € | 60.476 € | 27.389 € | 7.262 € | 20.127 € |
| 2035 | 124.581 € | 62.291 € | 28.626 € | 7.778 € | 20.848 € |
| 2036 | 128.318 € | 64.159 € | 29.899 € | 8.309 € | 21.590 € |
| 2037 | 132.168 € | 66.084 € | 31.211 € | 8.855 € | 22.355 € |
| 2038 | 136.133 € | 68.067 € | 32.562 € | 9.419 € | 23.143 € |
| 2039 | 140.217 € | 70.109 € | 33.953 € | 9.999 € | 23.954 € |
| 2040 | 144.424 € | 72.212 € | 35.387 € | 10.596 € | 24.790 € |
Nur Einkommensteuer: Sozialversicherung (8,8 %) und GESY (2,65 %) fallen weiterhin auf das volle Gehalt an. Jahre vor 2026 nutzen die Steuerstufen von 2025; künftige Jahre die Steuerstufen von 2026 und Ihre Steigerungsrate.
So funktioniert es
- 1
Ihre Daten bestimmen die Regeln
Das Anfangsdatum Ihrer Stelle in Zypern legt das Regelwerk fest: vor oder nach dem 26. Juli 2022, dem 30. Juni 2023 und dem 1. Januar 2025.
- 2
Jede Voraussetzung wird geprüft
Jahre ohne Ansässigkeit, Jahre der Beschäftigung im Ausland, Gehaltsschwellen und die 84-Monats-Regel für Rückkehrer.
- 3
Die beste Option gewinnt
Die Befreiungen lassen sich nicht kombinieren, daher ordnen wir sie nach der gesamten Steuerersparnis.
- 4
Ersparnis pro Jahr
Einkommensteuer mit und ohne Befreiung, mit den Steuerstufen 2026 und Kinderfreibeträgen.
Fragen
Senkt die Befreiung die Sozialversicherung und GESY?
Nein. Sie senkt nur die Einkommensteuer; Beiträge fallen auf das volle Gehalt an.
Was passiert, wenn mein Gehalt in einem Jahr unter 55.000 € fällt?
Sie verlieren die Befreiung von 50 % nur für dieses Jahr. In späteren Jahren über der Schwelle gilt sie wieder, sofern Sie im ersten oder zweiten Jahr darüber lagen.
Ich habe zwischen 2016 und 2021 in Zypern angefangen. Kann ich die neuen 50 % nutzen?
Möglicherweise. Es gelten Übergangsregeln; der Rechner markiert dies als „möglicherweise berechtigt“, und ein Berater bestätigt es.
Ist das eine Steuerberatung?
Nein. Es ist ein Modell der veröffentlichten Regeln, geprüft im Oktober 2026. Ein zugelassener Steuerberater bestätigt Ihren Fall.
Quellen und Grenzen
- Einkommensteuergesetz 118(I)/2002 (Income Tax Law, konsolidiert, cylaw.org): Artikel 8(21), 8(21A), 8(21B), 8(23), 8(23A) zu den Befreiungen von 20 %, 25 % und 50 %, geprüft am 28. Oktober 2026
- PwC Worldwide Tax Summaries: Zypern, Ermittlung des Einkommens natürlicher Personen und Befreiungen (Stand 4. August 2026), geprüft am 28. Oktober 2026
- KPMG Cyprus: Einkommensteuerbefreiung bei Rückkehr nach Zypern (Gesetz 17(I)/2026), geprüft am 28. Oktober 2026
- KPMG Cyprus: wesentliche Bestimmungen der Steuerreform 2026, geprüft am 28. Oktober 2026
- Deloitte Cyprus: Steuermitteilung vom 27. Juli 2022 zu den geänderten Befreiungen von 20 % und 50 %, geprüft am 28. Oktober 2026
- Deloitte Cyprus: Steuernachrichten, Juli 2023, geprüft am 28. Oktober 2026
Ein Modell veröffentlichter Regeln, keine Steuerberatung. Regeln geprüft am Oktober 2026; wir bestätigen sie für Ihren Fall, bevor Sie handeln.
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