IP-Box auf Zypern

Mit der zyprischen IP-Box zahlen Gesellschaften mit qualifizierendem geistigem Eigentum, etwa Software und Patenten, Steuern nur auf einen reduzierten Teil des Gewinns daraus. Wir prüfen, ob Ihr geistiges Eigentum und Ihre Einkünfte die Voraussetzungen erfüllen.

FürSoftware, Patente

GrundlageNexus-Ansatz

Prüfung2–4 Wochen

Meinen Fall kostenlos prüfen Schritte ansehen

Hochhäuser und Marina an der Uferpromenade von Limassol an einem sonnigen Morgen

Geprüft am 29. Oktober 2026

Schritte und Zeitplan

1
Das geistige Eigentum prüfen
Patente, Computersoftware und bestimmtes anderes rechtlich geschütztes geistiges Eigentum können qualifizieren. Marken, Markennamen und Bildrechte nicht.
1 Woche
2
Den Anteil berechnen
Qualifizierender Gewinn = IP-Einkünfte nach direkten Kosten × (qualifizierende F&E-Ausgaben + Aufschlag) ÷ Gesamtausgaben für das IP.
1–2 Wochen
3
Aufzeichnungen einrichten
Erfassen Sie die F&E-Kosten je Vermögenswert oder Produkt: Gehälter, direkte Kosten, nicht verbundene Auftragnehmer, Konzerngesellschaften und Anschaffungskosten.
vor Jahresende
4
In Erklärungen anwenden
Die Gesellschaft macht den Abzug von 80 % in ihrer Körperschaftsteuererklärung geltend. Sie kann für ein Jahr weniger oder nichts geltend machen.
jährlich

Dokumente

Für Ihren Steuerberater

Nachweis, dass die Gesellschaft Inhaberin des IP istPatenturkunde oder Entwicklungs- und Abtretungsverträge für SoftwareF&E-Kosten je VermögenswertGehälter, direkte Kosten und Rechnungen von Auftragnehmern, Jahr für JahrVerträge mit EntwicklernAus denen hervorgeht, welche Auftragnehmer nicht verbunden und welche Konzerngesellschaften sindEinkünfte je ProduktLizenzgebühren, Abonnements oder Verkaufserlöse aus dem IP

0 von 4 erledigt

Amtliches Formular: Ε.Σ.02 (E.S.02) · so füllen Sie es aus

Die genaue Liste hängt von Ihrer Situation ab; wir bestätigen sie vor der Einreichung.

Wer was macht

Was Sie tun

Schildern Ihre Situation und Ziele
Besorgen Dokumente aus dem Heimatland
Den Arbeitsumfang schriftlich vereinbaren

Was wir tun

Die Anforderungen für Ihren Fall prüfen
Die Unterlagen vorbereiten und den Antrag einreichen
Bis zur Entscheidung nachfassen

Ihr Koordinator

Plant die Arbeit und die nächsten Schritte
Führt einen Zeitplan für alles
Erinnert Sie an Verlängerungen und Fristen

Häufige Fehler

Die IP-Box für eine Marke oder einen Markennamen beantragen: Marketing-IP qualifiziert nicht
F&E-Kosten nicht von Anfang an je Vermögenswert erfassen, sodass der Anteil später nicht nachweisbar ist
Entwicklung durch eine Konzerngesellschaft als qualifizierend behandeln: sie zählt nur über den Aufschlag von 30 %
Alle Einkünfte der Gesellschaft als IP-Einkünfte zählen: es zählen nur Einkünfte aus dem qualifizierenden Vermögenswert nach direkten Kosten
Vergessen, dass nur 20 % eines Verlusts aus qualifizierendem IP genutzt werden können

Was die Kosten beeinflusst

Der Preis hängt von Ihrer Situation ab. Umfang und voraussichtliche Kosten erklären wir vor Beginn.

Anzahl der IP-Vermögenswerte und ProdukteQualität Ihrer Aufzeichnungen zu F&E-KostenEntwicklung im Konzern oder zugekauftes IPZusätzlich nötige Verrechnungspreisdokumentation

Fragen

Qualifiziert SaaS?

Oft ja. Computersoftware ist nach der Verordnung von 2016 ein qualifizierender Vermögenswert. Daher können SaaS-Einkünfte qualifizieren, wenn die Gesellschaft die Software besitzt und ihre Entwicklung selbst oder über nicht verbundene Auftragnehmer bezahlt hat. Von Konzerngesellschaften eingekaufte Arbeit und die Kosten für den Kauf der Software senken den qualifizierenden Anteil. Marketing-IP wie die Marke oder das Warenzeichen qualifiziert nie.

Wie viel Steuer spart die IP-Box in Zypern?

Nehmen Sie eine Gesellschaft, die ihre Software selbst entwickelt hat und 2026 einen qualifizierenden Gewinn von 100.000 € erzielt. Die IP-Box zieht 80 % ab, also 80.000 €, sodass nur 20.000 € mit dem Körperschaftsteuersatz von 15 % besteuert werden. Die Steuer beträgt 3.000 € statt 15.000 €: ein effektiver Satz von 3 %.

Was gilt, wenn eine Konzerngesellschaft einen Teil der Entwicklung übernommen hat?

Der qualifizierende Anteil sinkt. Beispiel: 300.000 € für eigene Entwickler und 100.000 € an eine Konzerngesellschaft. Der Aufschlag ist der niedrigere Wert aus 30 % von 300.000 € (90.000 €) und 100.000 €, der Anteil also (300.000 € + 90.000 €) ÷ 400.000 € = 97,5 %. Von 200.000 € IP-Einkünften qualifizieren 195.000 €, der Abzug beträgt 156.000 € und 44.000 € werden besteuert: 6.600 € Steuer.

Kann ich einen Verlust aus IP nutzen?

Nur teilweise. Ist der qualifizierende Gewinn ein Verlust, zählen nur 20 % davon. Dieser Teil kann mit anderen Einkünften verrechnet oder vorgetragen werden (Income Tax Law, Abschnitt 9(1)(k)).

Quellen

Zahlen geprüft am 29. Oktober 2026. Regeln ändern sich: Wir bestätigen sie für Ihren Fall, bevor Sie handeln.

Lassen Sie Ihren Fall kostenlos prüfen

Eine Ansprechperson antwortet innerhalb eines Werktags mit den nächsten Schritten.