Wer es ausfüllt
Alle Arbeitnehmer, auch Direktoren von Gesellschaften und alle, die an der Geschäftsführung beteiligt sind, jedes Jahr. Ohne das Formular gewährt der Arbeitgeber keine Abzüge außer den Beiträgen, die er bereits kennt.
Was beigefügt wird
- Nachweise für jeden sonstigen Abzug, den Sie in Zeile B5 geltend machen; ohne Nachweis gewährt Ihr Arbeitgeber den Abzug nicht
Feld für Feld
Ihre Angaben (Felder mit * sind Pflichtfelder)
| Auf dem Formular | Was Sie eintragen | Beispiel |
|---|---|---|
| Employee's Name* | Ihr vollständiger Name. | JOHN EXAMPLE |
| Social Ins. No* | Ihre Sozialversicherungsnummer. | 0000000 |
| Home Address* | Ihre Wohnadresse. | 1 Example Street, 3000 Limassol |
| E-mail Address* | Ihre E-Mail-Adresse. | john@example.com |
| Tax Identification Number (T.I.N.)* | Ihre 9-stellige zyprische Steueridentifikationsnummer (TIN). | 00000000X |
| Tel. Number* | Ihre Telefonnummer. | +357 99 000000 |
Teil A. Einkünfte (erste Spalte für Sie, zweite für den Arbeitgeber)
| Auf dem Formular | Was Sie eintragen | Beispiel |
|---|---|---|
| A1. Salaried services and benefits that fall within the meaning of Social Insurance Services income | Leer lassen. Ihr Arbeitgeber füllt A1 aus (Anleitung 1). | — |
| A2. Benefits and other amounts that do not fall within the meaning of Social Insurance Services income | Leer lassen. Ihr Arbeitgeber füllt A2 aus. | — |
| A3(a). Social Insurance pension and widow's pension taxable at normal rates | Jede Rente der Sozialversicherung, die Sie für das Jahr erhalten. | — |
| A3(b). I wish to have tax deducted for these pensions (enter X) | Tragen Sie X ein, wenn Ihr Arbeitgeber auch auf diese Rente Steuer einbehalten soll. | — |
| A4. Gross rents | Gesamte Mieteinnahmen des Jahres, vor Ausgaben. | €9,600 |
| A5. Income from other sources | Zum Beispiel Einkünfte aus einer früheren Stelle in diesem Jahr, Renten, einer Personengesellschaft, Gewerbe, Zinsen oder Dividenden (Anleitung 3). | €0 |
| A6. Total income | Leer lassen. Ihr Arbeitgeber berechnet es. | — |
| A7. Less income that is not taxable | Beträge aus A5, die nicht steuerpflichtig sind, etwa Zinsen und Dividenden (Anleitung 5). | €0 |
| A8. Total taxable income [A6 – A7] with normal rates | Leer lassen. Ihr Arbeitgeber berechnet es. | — |
| A9(a)/(b). Widow's pension taxed separately | Ankreuzen, wenn Sie die getrennte Besteuerung einer Witwenrente wählen, und die Witwenrente eintragen, die Sie von der Sozialversicherung erhalten (Anleitung 4). | — |
| A10(a)/(b). AIF carried interest and UCITS performance at the 8% special rate | Ankreuzen, wenn Sie für diese Einkünfte den Satz von 8 % wählen. Ihr Arbeitgeber trägt die Beträge ein (Anleitung 6). | — |
Teil B. Freibeträge und Abzüge
| Auf dem Formular | Was Sie eintragen | Beispiel |
|---|---|---|
| B1. Subscriptions to unions and/or other professional bodies | Was Sie selbst für das Jahr zahlen. | €150 |
| B2. Deductions for first employment | Nur wenn dies Ihre erste Beschäftigung auf Zypern ist. Anleitung 7 beschreibt die Optionen 20 % (höchstens 8.550 €) und 50 % mit ihren Gehaltsvoraussetzungen. | 20% option |
| B3. Home insurance for natural disasters (up to €500) | Prämien, die Sie zahlen, um Ihre Wohnung gegen Naturkatastrophen zu versichern. | €200 |
| B4. Deductions for rented properties | Nur wenn Sie in A4 Mieten angegeben haben: Abschreibungen, Zinsen und 20 % der Bruttomiete aus Gebäuden (Anleitung 8). | €1,920 |
| B5. Other deductions | Jeder sonstige Abzug, mit Nachweis für Ihren Arbeitgeber (Anleitung 9). | — |
| B6. Intermediary calculation [A8 – (B1 to B5)] | Leer lassen. Ihr Arbeitgeber berechnet es. | — |
| B7. Pension, provident, health and Social Insurance funds plus medical fund | Nur Beiträge, die dieser Arbeitgeber nicht bereits abzieht (Anleitung 10). | — |
| B8. Contributions to G.H.S. (GESY) | Nur GESY-Beiträge, die dieser Arbeitgeber nicht bereits abzieht. | — |
| B9. Insurance premiums for life, permanent or temporary, total or partial disability | Prämien für Policen, die Sie versichern. Sie zählen bis zu 7 % der Versicherungssumme, innerhalb einer Gesamtgrenze von einem Fünftel von B6 (Anleitungen 10 und 11). | €600 |
| B10. Deduction for dependent children | 1.000 € für das erste Kind, 1.250 € für das zweite, 1.500 € für jedes weitere Kind, verdoppelt für Alleinerziehende, abhängig von Einkommenskriterien (Anleitung 12). | €1,000 |
| B11. Deduction for rent of primary residence or interest on a primary residence loan | Bis zu 2.000 € pro Person, unter Bedingungen und Einkommenskriterien (Anleitung 13). | €2,000 |
| B12. Energy upgrade of a primary residence or purchase of an electric vehicle | Bis zu 1.000 € pro Person, unter Bedingungen (Anleitung 13). | — |
| B13. Investment in innovative companies | Begrenzt auf 50 % des Einkommens nach den übrigen Abzügen (Anleitung 14). | — |
Erklärung und Unterschrift (Zeile B14)
| Auf dem Formular | Was Sie eintragen | Beispiel |
|---|---|---|
| 14. I, ... declare that I have read the instructions on page two and ... that the above information is true and correct | Ihren vollständigen Namen eintragen. | JOHN EXAMPLE |
| Signature | Unterschreiben Sie das Formular; ohne ausgefülltes Formular kann Ihr Arbeitgeber keine Freibeträge gewähren. | J. Example |
| Date | Das Datum Ihrer Unterschrift. | 15/01/2026 |
Abschnitt des Arbeitgebers (leer lassen)
| Auf dem Formular | Was Sie eintragen | Beispiel |
|---|---|---|
| B15. Total allowances / B16. Income chargeable to tax at normal rates | Ihr Arbeitgeber füllt diese Felder aus. | — |
| Part C. Tax computation: C1 tax on chargeable income, C2 tax to be deducted, C3 monthly or weekly deduction, C4 annual deduction for G.H.S. | Ihr Arbeitgeber berechnet die Steuer nach den auf dem Formular gedruckten Stufen (0 % bis 22.000 €, dann 20 %, 25 %, 30 % und 35 %). | — |
Häufige Fehler
- Die Zeilen des Arbeitgebers ausgefüllt. Überlassen Sie A1, A2, A6, A8, B6 und alles ab B15 Ihrem Arbeitgeber.
- Das Formular gar nicht abgegeben. Ihr Arbeitgeber berücksichtigt dann nur die Beiträge, die er bereits kennt.
- B5 ohne Nachweis geltend gemacht. Ihr Arbeitgeber gewährt es nicht.
- Das Formular des Vorjahres verwendet. Die Steuerbehörde veröffentlicht für jedes Steuerjahr ein neues T.D.59A.
- Mieten in A4 vergessen. Laut Anleitung 3 erfordern Mieteinkünfte außerdem eine vorläufige Steuererklärung bis Ende Juli.
- Abzüge für Mieten in B4 geltend gemacht, ohne die Miete in A4 anzugeben. Ihr Arbeitgeber gewährt sie nicht.
Fragen
Was ist der Unterschied zwischen T.D.59 und T.D.59A?
Auf der Seite der Steuerbehörde heißt es T.D.59; die aktuelle Formulardatei trägt für das Steuerjahr 2026 den Code T.D.59A. Es ist dieselbe Erklärung.
Schicke ich T.D.59A an die Steuerbehörde?
Nein. Sie geben es Ihrem Arbeitgeber, der damit die monatlich einbehaltene Steuer berechnet.
Muss ich es jedes Jahr ausfüllen?
Ja. Laut Anleitung müssen alle Arbeitnehmer es jedes Jahr ausfüllen und unterschreiben, auch Direktoren.
Welche Zeilen fülle ich aus?
Ihre Angaben, A3 bis A5, A7, A9 und A10, soweit zutreffend, B1 bis B5 und B7 bis B13, dann unterschreiben in Zeile 14. Den Rest füllt Ihr Arbeitgeber aus.
Gibt es einen Rechner?
Die Steuerbehörde verlinkt unter taxtools.mof.gov.cy ein Tool zur Berechnung der Einkommensteuer, die Arbeitgeber für 2026 einbehalten.
Quellen
- Tax Department: Erklärung zur Geltendmachung von Steuerabzügen (T.D. 59), geprüft am 23. Oktober 2026
- Tax Department: Formular T.D.59A 2026 mit Anleitung, geprüft am 23. Oktober 2026
- Tax Department: Tool zur Berechnung der vom Arbeitgeber einbehaltenen Steuer 2026, geprüft am 23. Oktober 2026
- Income Tax Law 118(I)/2002, section 13(1), consolidated (cylaw.org)
- Tax Department (gov.cy): form IR59 2026, deductions for children
Zahlen geprüft am 29. Oktober 2026. Regeln ändern sich: Wir bestätigen sie für Ihren Fall, bevor Sie handeln.