Bevor Sie Vereinigte Staaten verlassen
Besteuerung nach Staatsbürgerschaft
US-Bürger und Resident Aliens melden ihr weltweites Einkommen, egal wo sie leben. Wer am Fälligkeitstag im Ausland lebt, erhält automatisch eine Fristverlängerung von zwei Monaten, vom 15. April auf den 15. Juni. Vergünstigungen für Amerikaner im Ausland gelten nur, wenn Sie eine Steuererklärung abgeben.
Foreign Earned Income Exclusion
Wenn Ihr Steuersitz (tax home) im Ausland liegt und Sie den Bona-fide-Residence- oder den Physical-Presence-Test erfüllen, können Sie für 2026 bis zu 132.900 $ ausländisches Erwerbseinkommen von der Steuer ausnehmen (130.000 $ für 2025). Die Freistellung mindert die Self-Employment Tax nicht.
FBAR
Wenn Ihre ausländischen Konten zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 10.000 $ übersteigen, reichen Sie FinCEN Form 114 elektronisch ein. Fällig ist es am 15. April mit automatischer Verlängerung bis zum 15. Oktober, und es wird getrennt von der Steuererklärung eingereicht.
FATCA Form 8938
Wenn Sie im Ausland leben, fügen Sie Form 8938 bei, sobald Ihr ausländisches Finanzvermögen am Jahresende 200.000 $ oder zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 300.000 $ übersteigt (400.000 $ und 600.000 $ bei gemeinsamer Veranlagung). Ausländische Altersvorsorgepläne können zusätzlich Form 3520 erfordern.
Abkommen und Steueranrechnung
Das Einkommensteuerabkommen zwischen Zypern und den USA, 1984 unterzeichnet und seit dem 31. Dezember 1985 in Kraft, und die Anrechnung ausländischer Steuern (Foreign Tax Credit) helfen Ihnen, dasselbe Einkommen nicht doppelt zu versteuern. Sie gelten zusätzlich zu Ihrer US-Steuererklärung, nicht an ihrer Stelle.
Social Security
Die Liste der Totalisierungsabkommen der Social Security Administration enthält Zypern nicht. Klären Sie mit der SSA, ob Ihre Leistungen ausgezahlt werden können, während Sie in Zypern leben, und planen Sie Ihre Beiträge mit einem Berater.
Aufenthaltserlaubnis
Pink Slip, Digital-Nomad-Visum oder Beschäftigung.
Personal
Employer of Record oder eine zyprische Firma für Ihr Team.